ISIS)-Seminar «Erbvorbezug, Erbgang, Erbteilung und Willensvollstreckung im Steuerrecht» (Seminarordner)

Inhalt

In der Schweiz wird immer mehr Vermögen vererbt, gemäss Zeitungsberichten allein in diesem Jahr CHF 94 Milliarden. Eine klare Regelung der Erbfolge und unter Umständen eine Übertragung eines Teils des Vermögens zu Lebzeiten verhindern aufreibende Erbstreitigkeit.

Es wird einerseits einen Überblick über den aktuellen Stand der zivilrechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten gegeben. Andererseits werden die steuerrechtlichen Aspekte vertieft dargestellt und anhand von Praxisbeispielen erläutert. Dabei wird auch auf grenzüberschreitende Aspekte sowie den Einsatz von Trusts und Stiftungen für die Nachlassplanung eingegangen.

Themen und Referierende

Steuerliche Fallstricke bei der Nachlassplanung (mehr erfahren)

Lebzeitige Nachlassplanung unter Einbezug des neuen Unternehmenserbrechts, mit einem Schwergewicht auf der lebzeitigen Übertragung von Grundstücken, Forderungen, Beteiligungen und Personenunternehmen.

Dr. iur. Ruth Bloch-Riemer, dipl. Steuerexpertin, Partnerin Bär & Karrer AG, Zürich

Möglichkeiten und Grenzen von Trust und Stiftung zur Gestaltung der Erbfolge (mehr erfahren)

Einsatz von schweizerischen und ausländischen Stiftungen sowie von Trusts für Personen mit Wohnsitz in der Schweiz und Personen (Schweizer/innen) mit Wohnsitz im Ausland; einschliesslich Fragen zur Abkommensberechtigung solcher Vermögensstrukturen.

Dr. iur. Natalie Peter, LL.M., TEP, Partnerin Blum & Grob Rechtsanwälte AG, Zürich

Steuerfolgen bei Erbgang und Erbteilung (mehr erfahren)

Besteuerung des Erbgangs unter Berücksichtigung interkantonaler und internationaler Aspekte mit einem Schwergewicht auf Leistungen von Versicherungen, Grundstücken sowie Personen- und Kapitalunternehmen im Nachlass; steuerliche Erbteilungsplanung unter Berücksichtigung verschiedener Erbteilungsvarianten im interkantonalen und internationalen Umfeld und unter Einbezug von Bewertungsfragen.

MLaw Alexandra Hirt, Rechtsanwältin, dipl. Steuerexpertin, TEP, Associate Lenz & Staehelin, Zürich

Willensvollstrecker und Erben im Steuerrecht – Worauf ist zu achten?‍

Die wichtigsten Rechte und Pflichten des Willensvollstreckers und der Erben dargestellt anhand von Praxisbeispielen mit Erläuterungen.

Dr. iur. Jasmin Malla, LL.M., Steuerberaterin, Barandun AG, Zürich, und Ersatzrichterin am Steuerrekursgericht Zürich

Erleichterte Nachbesteuerung, Steuersukzession und Erbenhaftung (mehr erfahren)

Praxisbeispiele zur erleichterten Nachbesteuerung einschliesslich Abgrenzung zur Selbstanzeige und Behandlung des überlebenden Partners; Bedeutung der Steuersukzession und der Erbenhaftung.

Nicole Bühler, dipl. Wirtschaftsjuristin FH, MAS in Taxation FH/LL.M., CAS UZH UniLU in Erbrecht, Fachführung Steuer- und Erbschaftsberatung bei der Credit Suisse (Schweiz) AG, Zürich