ISIS)-Seminar «Steuerliche Fallstricke bei Mergers & Acquisitions Transaktionen» (Seminarordner)

Inhalt

Steuerfragen haben bei M&A-Transaktionen eine zentrale Bedeutung, sowohl bei der Strukturierung der Transaktion wie auch einer allfälligen Akquisitionsfinanzierung. Zudem gilt es steuerliche Risiken der übernommenen Gesellschaft im Rahmen der Tax Due Diligence zu entdecken und die entsprechenden Erkenntnisse bei derVertragsgestaltung angemessen umzusetzen.

Eine nachhaltig erfolgreiche Beratung setzt solide Kenntnisse der steuerrechtlichen Aspekte voraus. Es sollen die steuerlichen Fallstricke und Planungsmöglichkeiten aufgezeigt und praktische Handwerkzeuge für die steuerliche Abwicklung von M&A-Transaktionen geboten werden.

Themen und Referierende

Tax Due Diligence (mehr erfahren)

Inhalt und Aufbau einer Tax Due Diligence; Kategorisierung von Steuerrisiken; Auswirkungen von Steuerrisiken auf Kaufpreis und Kaufvertrag; Cash Tax v. ETR impact.

‍Dr. iur. Gernot Zitter, LL.M., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Partner KPMG, Zürich

Anne Marie Anselmi, dipl. Steuerexpertin, Director, KPMG, Zürich

Steuerklauseln in M&A-Verträgen (mehr erfahren)

Zusicherungen und Garantien (Representations & Warranties) betreffend Steuern in Aktienkaufverträgen (SPA) und bei Asset Deals (APA); Schadloshaltungsklauseln betreffend Steuern (Tax Indemnities); Tragung transaktionsbezogener Steuern; Verjährungsregeln; Umsetzung der Ergebnisse der Tax Due Diligence im Vertrag.

Dr. iur. Reto Heuberger, LL.M., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Partner Homburger, Zürich

PD Dr. iur Daniel Häusermann, LL.M., Rechtsanwalt, Homburger, Zürich

Akquisitionsfinanzierung und -strukturierung (mehr erfahren)

Kreditfinanzierung (inkl. Vertragsklauseln); High Yield Bonds; Besicherung der Finanzierung (inkl. Klauseln in Sicherheitenverträgen); Debt Push Down; Rückerstattungsberechtigung Akquisitionsgesellschaft; Altreserven und stellvertretende Liquidation.

Stefan Oesterhelt, LL.M., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Partner Homburger, Zürich

Steuerfragen bei natürlichen Personen als Verkäufer (mehr erfahren)

Weiterbeschäftigung im Unternehmen; Entschädigung für Konkurrenzverbote; Earn-Out; Mitarbeiterbeteiligungspläne (Gründeraktionäre vs. Managementaktionäre); indirekte Teilliquidation.

Dr. iur. Pascal Taddei, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Partner Altorfer Duss & Beilstein, Zürich

Thomas Wolfensberger, Division Dienstleistungen, Kantonales Steueramt Zürich

Steuerfragen bei juristischen Personen als Verkäufer (mehr erfahren)

Carve-Out, Milestone-Payments (und andere Nebenleistungen), Beteiligungsabzug; Transaktionskosten; Transaktionsboni; Repatriierung.

Susanne Schreiber, Rechtsanwältin (D), dipl. Steuerexpertin, Partnerin Bär&Karrer, Zürich

Christa Aregger, Steuerverwaltung Zug